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老師，年末應交稅費-應交增值稅科目需要結平嗎？分錄怎么做
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您好，一般納稅人嗎
結轉增值稅
借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅）
應交稅費——應交增值稅（進項稅轉出）
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅）
應交稅費——應交增值稅（稅款減免）
應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）
借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費——未交增值稅
2020 01/13 11:25
84785035 
2020 01/13 11:30
老師，我們是勞務派遣公司差額計稅，上任會計月末這樣處理增值稅分錄:借:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額) 貸:應交稅費-未交增值稅 這樣做對嗎？
宸宸老師 
2020 01/13 11:30
您好，中間省略了一步，也不能算錯
84785035
2020 01/13 11:45
老師，我們是勞務派遣公司，代交保險代發工資，那個人那部分保險還計提到應付職工薪酬-工資嗎？
宸宸老師
2020 01/13 11:46
您好，那您們這部分可以不計提出來
84785035
2020 01/13 11:48
我們還要給他們申報個稅，那個稅申報表上的金額和應付職工薪酬-工資科目金額就不一致了，這樣沒問題嗎？
宸宸老師
2020 01/13 11:50
您好，您申報表上的數字 填寫的本期收入 不是您應付職工薪酬-工資 的金額嗎？
84785035
2020 01/13 13:03
前任會計做的賬個稅申報表上本期收入大于應付職工薪酬-工資金額，她計提的代發人員工資是實發工資數，而不是應發工資數。
宸宸老師
2020 01/13 13:09
實際發放工資和計提工資是否相同？
84785035
2020 01/13 13:12
相同
宸宸老師
2020 01/13 13:13
您好，那他是直接按照 扣除社保后的金額 計提和發放的。
那您們這樣的話，申報個稅的時候，“本期收入”填的是 扣除社保后的金額， 但是社保那三列填為0的，我說的對嗎
84785035
2020 01/13 13:16
申報個稅的時候，他本期收入那里填的是扣除保險之前的金額，社保那三列有金額
宸宸老師
2020 01/13 13:19
入賬也是計提的包含 社保的金額嗎
84785035
2020 01/13 13:22
入賬計提的不包含社保金額
宸宸老師
2020 01/13 13:23
您好，那就是申報的收入 和計提工資的金額差一個社保了呀。
這個得一致
84785035
2020 01/13 13:25
是的，那我調一下賬
宸宸老師
2020 01/13 13:25
您好，是的，要一致才可以的
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