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問(wèn)題已解決
老師，小規(guī)模苗木公司開具免稅銷售發(fā)票200000元，有借款利息收入5000元，增值稅申報(bào)表5000利息收入這個(gè)金額怎么填？
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許老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師
5000元的話 是含稅收入 不含稅收入=5000/（1+3%）
2020 01/13 19:33
84785015 
2020 01/13 19:35
老師，你看這表我填哪一列？
84785015
2020 01/13 19:36
是的，我開票含稅價(jià)是5000
許老師 
2020 01/13 19:38
這個(gè)的話，只能填在第一個(gè)
84785015
2020 01/13 19:40
那是要繳稅了
84785015
2020 01/13 19:42
老師，是填在這列嗎？
許老師
2020 01/13 19:42
你這個(gè)銷售20萬(wàn)元，是一個(gè)月還是一個(gè)季度的？
84785015
2020 01/13 19:43
這個(gè)是一個(gè)月的，享受免稅政策，銷售自種苗木
84785015
2020 01/13 19:44
就是有個(gè)利息收入，借給公司費(fèi)，開出有發(fā)票
許老師
2020 01/13 19:44
這樣的話，利息收入部分，是要交增值稅了。不過(guò)也沒(méi)多少，100多元的
84785015
2020 01/13 19:45
老師，你看我是填在哪行哪列合適？
84785015
2020 01/13 19:46
這個(gè)不享受小微企業(yè)季度不超過(guò)30免稅嗎
許老師
2020 01/13 19:47
是自己開的吧？那就填在稅控器開具的普票發(fā)票---
84785015
2020 01/13 19:48
這個(gè)5000元也享受小微企業(yè)季度不超過(guò)30萬(wàn)免征增值稅把
許老師
2020 01/13 19:50
嗯嗯，享受的哦。但我看你是按月報(bào)的，月銷售收入（含免稅部分）超過(guò)10萬(wàn)元，就不能~~
84785015
2020 01/13 19:50
季度
許老師
2020 01/13 19:52
哦哦 季度要是沒(méi)達(dá)到30萬(wàn)元的 同樣這利息 免稅的哦
84785015
2020 01/13 19:53
老師，表格我怎么填寫？請(qǐng)告訴我，
許老師
2020 01/13 19:58
就是將不含稅利息收入，填在第三行第二列的
84785015
2020 01/13 20:02
第四免稅銷售額下面不需要填寫嗎
許老師
2020 01/13 20:32
這個(gè)也是要填的。
苗木免稅，本身和銷售額無(wú)關(guān)，而是因?yàn)閷儆谵r(nóng)產(chǎn)品。
所以，填在其他免稅銷售額的哦
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