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請問企業所得稅申報表中季初從業人數、季未從業人數、季初資產總額、季未資產總額這四項怎么填寫？需要公式計算嗎？
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1.季初資產為9月底資產總額。
2.季末資產為12月底資產總額。
3.季度初從業人數，為9月底的從業人數
4.季度末從業人數，為12月底的從業人數
2020 01/14 21:08
宸宸老師 
2020 01/14 21:08
是不需要公式的，看資產負債表，
看實際從業人數
84784986 
2020 01/14 21:57
謝謝老師。那這個表呢？第一行怎么填？在哪里取數？
宸宸老師
2020 01/14 22:03
您好，如果沒有發生見面的事項，就不需要填寫，
84784986
2020 01/14 22:08
第一行：符合條件的小型微利企業減免企業所得稅。指的是要符合哪些條件呢？如果有這一項又是怎么填的？需要公式計算嗎？
宸宸老師
2020 01/14 22:13
小微企業放寬后的條件為：企業資產總額5000萬元以下，從業人數300人以下，應納稅所得額300萬元以下。
84784986
2020 01/14 22:16
我們符合條件的，是小型微利企業。
宸宸老師
2020 01/14 22:22
對小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25％計入應納稅所得額，按20％的稅率繳納企業所得稅；對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50％計入應納稅所得額，按20％的稅率繳納企業所得稅。
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