是2019.5月~11月的房租

而且這個租金每月有計提的

你好，就放在12月份計提房租里面的就行，后面附一個每月計提明細表。

現在是收到了租金發票,但租金還沒錢付,待付的,不用做賬嗎?直接放在計提憑證后面,我這個發票是寫用付款申請單 的

你好，你計提的分錄怎么做賬的。

借:制造費用--廠房租賃費 貸 應付賬款---房東

你好，你的貸方是應付賬款，就可以了，將來付款的時候 借：應付賬款—房東 貸：銀行存款

也就是說,其實收到這個發票,如果沒有付款的話,是不用賬務處理的,可以這么理解嗎?但是我們收到發票,已經認證抵扣了,怎么出賬呢

你好，沒有付款，也是需要賬務處理的，你的計提分錄是正確的。只是還沒有付款。

不是,老師,我有點糊涂了,上面的計提分錄是我每月計提的分錄,現在是收到了這個季度的租金發票,但沒有付款,這個賬務應該怎么做分錄呢

你好，你把發票放在11月份的計提分錄中就行了，應該是先取得發票，然后按月計提，其他月份用復印件入賬。收到發票，直接把發票放在11月份的計提分錄中就可以了。

那取得專用發票,發票的稅額如何體現呢?這發票是12月開的,

你好，你之前計提的包含進項稅額了，對嗎，如果是， 借：應交稅金—增值稅（進項稅額） 貸：制造費用—房租

是的,計提的時候是含稅的,這樣做對嗎?

你好，最后最一筆我上面的分錄。

那么老師,因為計提時是含稅價格來的,收到發票發票不用調賬嗎?

你好，因為你每月有計提，不需要調賬，但是你計提的是含稅的，應該按照不含稅價格計提，所以沖進項稅額的計提部分。

上個季度賬不平,我都沒留意,原來是因為計提的含稅的緣故,現在應付賬款房東貸方就多了個個季度的稅費6200元,如何調整呢?不懂,麻煩老師指教一下?是直接做紅字分錄, 借制造費用 -租賃費 6200 ,貸應付賬款嗎?

你好，不是的 借：應交稅金—增值稅（進項稅額） 貸：制造費用 這樣就可以了。

老師:原始計提是: 借 制造費用-租金 43400(含稅的) 貸:應付賬款--房東 43400;連續3個月是這么做,然后季末收到租金發票130200元(含稅的),進項為6200元;收到發票但未付款,那么老師能否把全部的分錄做一次給我呢?搞暈了,賬不平,謝謝

借：應交稅金—增值稅（進項稅額） 貸：制造費用 做了這一步,然后付款的是130200元,和應付賬款--房東12400 0元對不上

你好，如果每月計提，是130200/6=21700，對嗎 你是兩個月計提一次130200/3=43400 借：制造費用43400 貸：應付賬款43400 現在認證進項稅額 借：進項稅額6200 貸：制造費用6200 相當于應付賬款130200，制造費用124000，進項6200