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問題已解決

求助大神,企業所得稅總分機構備案時,我們是分機構,維護上級機構的時候,就地繳納標識該選“否”還是“是”?

84785015| 提問時間:2020 01/17 17:21
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江老師
金牌答疑老師
職稱:高級會計師,中級會計師
如果是選擇”是“的話, 就地繳納就是在分公司繳納企業所得稅,再到總部抵減需要交的企業所得稅。如果是選擇”否“的話,就是在公司不繳納企業所得稅,到總部一并繳納企業所得稅。
2020 01/17 17:23
84785015
2020 01/17 17:25
還是不懂,我們是獨立核算的,自己繳納的,
江老師
2020 01/17 17:27
那就是選擇”是“,就是你們屬于獨立核算,并且在當地直接報稅的企業
84785015
2020 01/17 17:28
嗯,那維護總公司的時候應該選“是”還是“否”
江老師
2020 01/17 17:30
選擇“是”,就是說明分公司已經在注冊地繳納了企業所得稅,總公司報的企業所得稅不包括分公司的企業所得稅了。
84785015
2020 01/18 10:17
老師,參與年度匯算清繳標識是什么意思
江老師
2020 01/18 10:18
就是是否需要做2019年年度的匯算清繳?
84785015
2020 01/18 10:21
那我們分公司都是獨立核算,也是自己繳稅這了,企業所得稅匯算清繳報表也自己做了,那是不是應該填“是”呢?
江老師
2020 01/18 10:22
那是必須的,填寫“是”,就是自已公司單獨進行企業所得稅匯算清繳的年報工作。
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