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2020年初級實務 因管理不善造成固定資產盤虧 進項稅額不得抵扣 做轉出 轉出變成分比例抵扣了嗎。謝謝
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你好，固定資產盤虧的進項稅轉出按固定資產原值減掉累計折舊后的差額乘以適用稅率轉出，
2020 01/18 10:20
84785035 
2020 01/18 10:20
但是我做的題是分比例抵扣的
立紅老師 
2020 01/18 10:21
你好，現在不分比例抵扣了
立紅老師
2020 01/18 10:22
您看下圖片內容，是2020年初級實務教材內容
84785035
2020 01/18 10:22
我做的也是2020年題
84785035
2020 01/18 10:23
答案是b 他上面
84785035
2020 01/18 10:25
這是解析
84785035
2020 01/18 10:26
求解
立紅老師
2020 01/18 10:26
你好，，這個題進項稅額轉出數是（10000－3000）×13%=390
立紅老師
2020 01/18 10:27
您是用1300×（3000/10000）算的進項轉出數么
立紅老師
2020 01/18 10:28
如果是，就是相當于按未計提折舊部分比例做轉出的，不知道您說的按比例轉出是不是這個意思
立紅老師
2020 01/18 10:29
我們的結果是一樣的
立紅老師
2020 01/18 10:30
你好，，這個題進項稅額轉出數是（10000－3000）×13%=910
立紅老師
2020 01/18 10:31
您是用1300×（7000/10000）算的進項轉出數么
立紅老師
2020 01/18 10:31
我上面數發錯了，下面是正確的
84785035
2020 01/18 10:33
嗯嗯 謝謝
立紅老師
2020 01/18 10:33
它的解析就是1300×（7000/10000）算的，相當按比例算的，和稅法規定最終的結果是一樣的
立紅老師
2020 01/18 10:34
不客氣的，祝您學習愉快，滿意請給老師一個好評
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