00:10:00
問題已解決
社會保險費計提時： 借：??費用 貸:應付職工薪酬-社會保險費 住房公積金 給員工代扣代繳的時候： 借：應付職工薪酬-社會保險費 住房公積金 貸：其他應付款-社會保險費 住房公積金 實際繳納社保的時候： 借：應付職工薪酬：社會保險費 住房公積金 其他應付款-社會保險費 住房公積金 貸：銀行存款 那要是計提工資的時候，實發工資已扣除社保，扣除的這部分社保還用反應出來嗎？正常的分錄是不是計提工資時：借：??費用 其他應收款-社會保險費 貸：應付職工薪酬 工資 獎金 實際繳納時：借：應付職工薪酬 工資 獎金 貸：銀行存款 其他應收款-社會保險費 完了之后 計提和繳納社保的時候 就是我上面發的那些分錄 對嗎？那要是牽扯個稅 借 ：應付職工薪酬 貸：應交稅費- 個人所得稅 支付時：借：應交稅費-個人所得稅 貸：銀行存款 嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，
公司社保計提時，借：管理費用等 貸：應付職工薪酬 ——社保（公司） 應付職工薪酬 ——公積金（公司）
計提工資，借：管理費用等 貸：應付職工薪酬——工資
發放工資，借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應付款 ——社保（個人）其他應付款 ——公積金（個人）銀行存款
上交社保，借：應付職工薪酬 ——社保（公司） 應付職工薪酬 ——公積金（公司） 其他應付款 ——社保（個人）其他應付款 ——社保（個人） 貸：銀行存款
那要是計提工資的時候，實發工資已扣除社保，扣除的這部分社保還用反應出來嗎？——已支付的社保是包含在計提的工資中的，
2020 02/02 14:33
84785031 
2020 02/02 14:37
那這樣的話 是不是沒有其他應收款什么事啊 直接反應在其他應付款里邊就行對吧？老師
立紅老師 
2020 02/02 14:39
你好，如果我們是先從工資扣保險后交，就是其他應付款，如果我們是先交保險后在工資中扣，就是其他應收款
84785031
2020 02/02 15:15
那要是先交保險 計提和發放時會計分錄應該怎么寫
立紅老師
2020 02/02 15:18
你好，
交社保，借：應付職工薪酬 ——社保（公司） 應付職工薪酬 ——公積金（公司） 其他應收款 ——社保（個人）其他應收款 ——社保（個人） 貸：銀行存款
公司社保，借：管理費用等 貸：應付職工薪酬 ——社保（公司） 應付職工薪酬 ——公積金（公司）
計提工資，借：管理費用等 貸：應付職工薪酬——工資
發放工資，借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款 ——社保（個人）其他應收款 ——公積金（個人）銀行存款
84785031
2020 02/02 15:23
哦哦，我明白了 這兩種其實思路沒有變，就是把其他應付款 換成了其他應收款，對吧？
立紅老師
2020 02/02 15:23
你好，是的，是這樣的。
84785031
2020 02/02 15:26
好的，謝謝老師
立紅老師
2020 02/02 15:38
不客氣的，祝您學習愉快，如果對老師的回復滿意，請給老師一個好評，謝謝。
閱讀 1836
描述你的問題，直接向老師提問
645
意見反饋
