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老師，我之前單位有一筆應付款500元，在一筆1000元的費用中我用這筆應付款支付了500，支出時：財務會計 借：其他應付款500 業務活動費用 500 貸：銀行存款 1000 預算會計：借：其他支出 1000 貸：資金結存——貨幣資金 1000。。。但這筆費用是我是代支付的，到時候我要和相關部門要回這1000元。分錄我要怎么做？
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你好，同學。
你代付，相關部門要回？什么意思
2020 02/10 16:24
84784951 
2020 02/10 16:29
就是這筆錢我們單位先支付，到時候我們拿支付單據去找上級單位要回這筆錢。
陳詩晗老師 
2020 02/10 16:33
你好，同學。
財務會計是
借 其他應收款 1000
貸 銀行存款 1000
預算會計是
借 事業支出
貸 資金結存-貨幣資金
預算會計是收付實現制，財務會計以后收回屬于其他應收款
84784951
2020 02/10 16:38
老師，我之前單位有一筆其他應付款500元，在這筆1000元的費用中我用這筆應付款支付了500。我要怎么做分錄沖銷掉這筆應付款？
陳詩晗老師
2020 02/10 16:39
那你這個其他應付款就不應該的。你是調整之前的
借 其他應付款
貸 以前年度 累計盈余
84784951
2020 02/10 16:44
是這樣的，這筆錢是上個月支出去退回來的，本應該退回財政的。。。但現在拿這500元去支上面那筆費用。。。我如何在分錄里面體現沖銷掉這筆錢，又體現應收回上級那1000元？
陳詩晗老師
2020 02/10 16:53
那你當時的款項你應該是
借 其他應付款
貸 財政撥款收入 500
你這500就是應該退的不退了。
84784951
2020 02/10 17:08
當時的款項是
借 其他應付款 500
貸 銀行存款 500
是應該退的不退
陳詩晗老師
2020 02/10 17:11
你這個分錄是你剛剛發給我的分錄，
你那個分錄是錯誤 的。
借 其他應收款 1000
貸 銀行存款 1000
預算會計是
借 事業支出
貸 資金結存-貨幣資金
然后你調整其他應付款余額
借 其他應付款
貸 以前年度 累計盈余
84784951
2020 02/10 17:20
不好意思搞反了。當時的款項是
借銀行存款 500
貸其他應付款 500
是應該退的不退
你最后那里為什么是
貸 以前年度 累計盈余 呢？
陳詩晗老師
2020 02/10 18:01
借 其他應付款
貸 財政撥款收入
你這本身應該給財政，但是不給了，那么就相當 于是財政給你的收入
84784951
2020 02/10 18:31
好的，謝謝老師的解答
陳詩晗老師
2020 02/10 18:37
不客氣，祝你工作愉快。
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