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問題已解決
老師新年好！請問疫情期間“財政部、稅務(wù)總局公告2020年第9號”內(nèi)容：免征增值稅、消費稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費附加和地方教育附加。請問捐贈自產(chǎn)產(chǎn)品的相關(guān)分錄有哪些？（包括進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出）
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單位和個體工商戶將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物，通過公益性社會組織和縣級以上人民政府及其部門等國家機(jī)關(guān)，或者直接向承擔(dān)疫情防治任務(wù)的醫(yī)院，無償捐贈用于應(yīng)對新型冠狀病毒感染的肺炎疫情的，免征增值稅、消費稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費附加、地方教育附加。
借：營業(yè)外支出
貸：存貨
2020 02/12 09:42
84784959 
2020 02/12 09:45
借：營業(yè)外支出（貸方合計數(shù)） ，貸：庫存商品 （產(chǎn)品成本價），貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出） 【當(dāng)月進(jìn)項稅合計稅額X（免稅產(chǎn)品銷售額/當(dāng)月銷售合計金額）】 請問上述分錄正確嗎？如不正確請指導(dǎo)
樸老師 
2020 02/12 09:48
分錄這樣做是正確的，這樣做可以的
樸老師
2020 02/12 09:49
你也可以先把進(jìn)項轉(zhuǎn)出到庫存商品，然后再做借營業(yè)外支出貸庫存商品
84784959
2020 02/12 10:25
（1）申報進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出額分錄：借：庫存商品【當(dāng)月進(jìn)項稅合計稅額X（免稅產(chǎn)品銷售額/當(dāng)月銷售合計金額）】，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出） 【當(dāng)月進(jìn)項稅合計稅額X（免稅產(chǎn)品銷售額/當(dāng)月銷售合計金額）】（2）結(jié)轉(zhuǎn)商品分錄：借：營業(yè)外支出（貸方合計數(shù)） ，貸：庫存商品 （產(chǎn)品成本價+進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出額），這樣呢
樸老師
2020 02/12 10:26
是的，就是這個意思，可以這樣做
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