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年末庫存盤點盤盈怎樣做會計分錄

84785030| 提問時間:2020 02/12 21:27
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立紅老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,稅務(wù)師
你好, 現(xiàn)金盤盈: 借:庫存現(xiàn)金 貸:待處理財產(chǎn)損益-待處理流動資產(chǎn)損益 假如該現(xiàn)金無法查明原因,那么貸記營業(yè)外收入,如果應(yīng)支付給有關(guān)人員或單位,那么貸記其他應(yīng)付款(經(jīng)領(lǐng)導核實批準后) 借:待處理財產(chǎn)損益-流動資產(chǎn)損益 貸:營業(yè)外收入 /其他應(yīng)付款 現(xiàn)金盤虧: 借:待處理財產(chǎn)損益-待處理流動資產(chǎn)損益 貸:庫存現(xiàn)金 假如該現(xiàn)金無法查明原因,那么借記管理費用,如果屬有關(guān)人員失職應(yīng)賠償?shù)脑挘敲唇栌浧渌麘?yīng)收款(經(jīng)領(lǐng)導核實批準后) 借:管理費用/其他應(yīng)收款 貸:待處理財產(chǎn)損益-待處理流動資產(chǎn)損益 二存貨盤盈: 借:原材料 貸:待處理財產(chǎn)損益-待處理流動資產(chǎn)損益 批準后: 借:待處理財產(chǎn)損益-待處理流動資產(chǎn)損益 貸:管理費用 (此處是沖減管理費用) 盤虧: 借:待處理財產(chǎn)損益-待處理流動資產(chǎn)損益 貸:原材料 查明原因,需賠償或者是經(jīng)營性損失再或者是非常損失,自然災害子類的應(yīng)借記其他應(yīng)收款或管理費用或營業(yè)外支出,批準后分錄如下 借:其他應(yīng)收款/管理費用/營業(yè)外支出 貸:待處理財產(chǎn)損益-待處理流動資產(chǎn)損益 三、固定資產(chǎn)盤盈 借:固定資產(chǎn) 貸:以前年度損益調(diào)整 批準后: 借:以前年度損益調(diào)整 貸:利潤分配——未分配利潤 盤虧: 借:待處理財產(chǎn)損益-待處理固定資產(chǎn)損益 累計折舊 貸:固定資產(chǎn) 借:營業(yè)外支出、其他應(yīng)收款 貸:待處理財產(chǎn)損益-待處理固定資產(chǎn)損益
2020 02/12 21:30
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