問題已解決
結轉上年計提的應收賬款壞賬分錄咋列?



你是要結轉資產減值損失,還是沖減上年度計提的壞賬哦
2020 02/17 15:39

84785034 

2020 02/17 15:43
結轉資產減值損失

辜老師 

2020 02/17 15:46
這個應該在計提的當期,月末結轉損益的時候,借:本年利潤 貸:資產減值損失

84785034 

2020 02/17 16:01
我的意思是如果在審計過程中采用賬齡分析法計提應收賬款的壞賬,下一年度如何結轉到年初未分配利潤

辜老師 

2020 02/17 16:03
你是在下一年根據審計的結果,要把上年度審計計提的壞賬,補在這個年度嗎

84785034 

2020 02/17 16:07
是的

辜老師 

2020 02/17 16:11
借:以前年度損益調整 貸:壞賬準備
然后借:利潤分配—未分配利潤 貸:以前年度損益調整

84785034 

2020 02/17 16:13
好的,謝謝老板

辜老師 

2020 02/17 16:15
好的,客氣,幫到你就好

84785034 

2020 02/17 16:17
那如何結轉因計提壞賬所引起的遞延所得稅資產

辜老師 

2020 02/17 16:18
借:遞延所得稅資產 貸:以前年度損益調整
借:以前年度損益調整 貸::利潤分配—未分配利潤
