加計抵減

你取得專票做借xx 進項稅額 貸銀行，月末銷項稅額大于進項稅額，借銷項稅額 貸進項稅額 轉出未交增值稅，月底結轉未交增值稅 借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交稅費-未交增值稅 次月月初抵減、交納增值稅 借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款 其他收益/營業外收入

老師，我現在是進項發票已全部認證，現在稅務局通知有免稅政策，但對應的進項稅不得抵扣。在今年年底累計一次轉出不得抵扣部分。但我想在賬里做出來，怎么做最清晰，合理

而且我這月是有留底稅的

享受免稅，那這個做借xx 貸進項稅額轉出，月末做借進項稅額 轉出，貸轉出未交增值稅， 你按下面這個一步一步結轉也可以

我是借：加計扣除進項稅 待營業外收入，做了這個分錄可以嗎

不做，你這個實際抵減，這個銷項稅額大于進項稅額確定這個比之前沒有抵減之前少交稅才做這個，

好的，謝謝老師，我明白了

好的，我先回復別的學員了，你有疑問再追問哈