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公司要注銷,賬上固定資產未提完折舊,有5個月未提折舊,要不要補提?現在不知道這些固定資產是具體什么

84785008| 提問時間:2020 02/21 08:12
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王超老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師
不需要的,因為這個固定資產在公司注銷后,所有的權利義務都歸屬于股東了。即使后面有折舊,也是由股東繼續計提的
2020 02/21 08:13
84785008
2020 02/21 08:16
現在還沒進入注銷程序,屬于正常狀態,有庫存存貨要銷售完才能去注銷
王超老師
2020 02/21 08:27
那么是仍然繼續計提折舊的,直到公司注銷。但是你們在未來12個月將要注銷,因此持續經營假設就不存在了,你們可以考慮做固定資產減值的
84785008
2020 02/21 08:32
具體應該怎么處理?按多少比例計提減值,現在賬面價值將近20萬。需要什么備查資料嗎?
王超老師
2020 02/21 08:38
需要你們股東大會要注銷的會議記錄 借:資產減值損失 貸:固定資產減值準備 是將你們的固定資產減到只剩下殘值
84785008
2020 02/21 08:46
現在存貨還有80多萬,去庫存要將近12個月,現在股東大會做注銷記錄,之前的折舊用不用補提?
王超老師
2020 02/21 09:01
你這個是存貨啊,存貨是不需要計提折舊的。如果是固定資產,才需要計提折舊的。 你們現在的賬上的固定資產,如果是之前沒有計提折舊的,那是之前的記賬錯誤。 借:以前年度損益調整 貸:累計折舊 如果是現在到注銷公司的折舊,不需要計提累計折舊,但是考慮到特殊情況,建議計提減值 借:資產減值損失 貸:固定資產減值準備
84785008
2020 02/21 09:06
謝謝老師,辛苦了,但固定資產沒有固定資產的清單,只有之前計提的折舊額,就按這個月折舊額補提?
王超老師
2020 02/21 09:12
是的,沒有清單,也只能按照之前的折舊,繼續提折舊。向我自己接觸的企業,有的企業的采購發票上面就寫“固定資產一批”你也不知道是什么啊
84785008
2020 02/21 09:13
好的好的,謝謝謝謝!!!
王超老師
2020 02/21 09:16
不客氣 親,滿意請給五星好評哦 b( ̄▽ ̄)d
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