問題已解決
公司要注銷,賬上固定資產(chǎn)未提完折舊,有5個月未提折舊,要不要補提?現(xiàn)在不知道這些固定資產(chǎn)是具體什么



不需要的,因為這個固定資產(chǎn)在公司注銷后,所有的權利義務都歸屬于股東了。即使后面有折舊,也是由股東繼續(xù)計提的
2020 02/21 08:13

84785008 

2020 02/21 08:16
現(xiàn)在還沒進入注銷程序,屬于正常狀態(tài),有庫存存貨要銷售完才能去注銷

王超老師 

2020 02/21 08:27
那么是仍然繼續(xù)計提折舊的,直到公司注銷。但是你們在未來12個月將要注銷,因此持續(xù)經(jīng)營假設就不存在了,你們可以考慮做固定資產(chǎn)減值的

84785008 

2020 02/21 08:32
具體應該怎么處理?按多少比例計提減值,現(xiàn)在賬面價值將近20萬。需要什么備查資料嗎?

王超老師 

2020 02/21 08:38
需要你們股東大會要注銷的會議記錄
借:資產(chǎn)減值損失
貸:固定資產(chǎn)減值準備
是將你們的固定資產(chǎn)減到只剩下殘值

84785008 

2020 02/21 08:46
現(xiàn)在存貨還有80多萬,去庫存要將近12個月,現(xiàn)在股東大會做注銷記錄,之前的折舊用不用補提?

王超老師 

2020 02/21 09:01
你這個是存貨啊,存貨是不需要計提折舊的。如果是固定資產(chǎn),才需要計提折舊的。
你們現(xiàn)在的賬上的固定資產(chǎn),如果是之前沒有計提折舊的,那是之前的記賬錯誤。
借:以前年度損益調(diào)整
貸:累計折舊
如果是現(xiàn)在到注銷公司的折舊,不需要計提累計折舊,但是考慮到特殊情況,建議計提減值
借:資產(chǎn)減值損失
貸:固定資產(chǎn)減值準備

84785008 

2020 02/21 09:06
謝謝老師,辛苦了,但固定資產(chǎn)沒有固定資產(chǎn)的清單,只有之前計提的折舊額,就按這個月折舊額補提?

王超老師 

2020 02/21 09:12
是的,沒有清單,也只能按照之前的折舊,繼續(xù)提折舊。向我自己接觸的企業(yè),有的企業(yè)的采購發(fā)票上面就寫“固定資產(chǎn)一批”你也不知道是什么啊

84785008 

2020 02/21 09:13
好的好的,謝謝謝謝!?。?/div>

王超老師 

2020 02/21 09:16
不客氣
親,滿意請給五星好評哦 b( ̄▽ ̄)d


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