現在還沒進入注銷程序，屬于正常狀態，有庫存存貨要銷售完才能去注銷

那么是仍然繼續計提折舊的，直到公司注銷。但是你們在未來12個月將要注銷，因此持續經營假設就不存在了，你們可以考慮做固定資產減值的

具體應該怎么處理？按多少比例計提減值，現在賬面價值將近20萬。需要什么備查資料嗎？

需要你們股東大會要注銷的會議記錄 借：資產減值損失 貸：固定資產減值準備 是將你們的固定資產減到只剩下殘值

現在存貨還有80多萬，去庫存要將近12個月，現在股東大會做注銷記錄，之前的折舊用不用補提？

你這個是存貨啊，存貨是不需要計提折舊的。如果是固定資產，才需要計提折舊的。 你們現在的賬上的固定資產，如果是之前沒有計提折舊的，那是之前的記賬錯誤。 借：以前年度損益調整 貸：累計折舊 如果是現在到注銷公司的折舊，不需要計提累計折舊，但是考慮到特殊情況，建議計提減值 借：資產減值損失 貸：固定資產減值準備

謝謝老師，辛苦了，但固定資產沒有固定資產的清單，只有之前計提的折舊額，就按這個月折舊額補提？

是的，沒有清單，也只能按照之前的折舊，繼續提折舊。向我自己接觸的企業，有的企業的采購發票上面就寫“固定資產一批”你也不知道是什么啊

好的好的，謝謝謝謝！！！

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