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老師，你好，我們是軟件企業，在進項稅額抵扣的時候，一般項目抵扣后有留底稅額，然后即征即退項目抵扣后要交增值稅，請問，這個分錄要怎么處理？
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借記“銀行存款”
貸記“補貼收入”
對于直接減免的增值稅，
借記“應交稅金——應交增值稅”
貸記“補貼收入”
2020 02/23 21:24
84784987 
2020 02/23 21:26
老師，進項稅抵扣后的金額為什么叫補貼收入呀？
趙海龍老師 
2020 02/23 21:27
為了便于理解，實際上就是營業外收入
84784987
2020 02/23 21:29
老師，上個月的報表是這樣的，我有點不明白分錄
趙海龍老師
2020 02/23 21:30
哪一步有疑問呢啊
84784987
2020 02/23 21:32
就是一般項目這，進項稅額抵扣后還有留底稅額，這部的分錄應該怎么體現呢，我之前都是直接放在進項稅額這的
趙海龍老師
2020 02/23 21:33
進項稅額抵扣后還有留底稅額，這部的分錄應該怎么體現呢，我之前都是直接放在進項稅額這的
那是你上個月留抵 的
這個月不影響的。本月賬務不處理
84784987
2020 02/23 21:35
是上個月留底的，可是這個月的一般項目這有銷項稅額的，相當于進項稅額少了，就是說留底稅額變少了，不處理的話，不是不一致了
趙海龍老師
2020 02/23 21:37
上月留底的時候
借：應交稅費-未交增值稅
貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
然后就已經直接沖了你應該繳納的增值稅
到了本月的時候未交的增值稅是負數
然后加上你應該繳納的，扣除之后才是余額
84784987
2020 02/23 21:40
上個月的時候我什么都沒操作，我直接把留底放在了進項稅額這，沒有做你之前發的那個分錄。
84784987
2020 02/23 21:42
是不是每個月都要進行一個這樣的分錄。借，銷項，貸，進項，再然后轉出未交增值稅是嗎？老師
趙海龍老師
2020 02/23 21:43
是不是每個月都要進行一個這樣的分錄。借，銷項，貸，進項，再然后轉出未交增值稅是嗎？老師
2020-02-23 21:42:48
是的，每個月都需要的
84784987
2020 02/23 21:44
我沒做，然后這個月補上就可以了，是嗎？老師
趙海龍老師
2020 02/23 21:45
然后這個月補上就可以了，是嗎？老師
也可以的，
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