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問題已解決
一般納稅人的簡易計稅稅額月末要一起結轉到未交增值稅科目嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
不需要的，單獨核算簡易計稅部分。
2020 02/27 13:03
84784947 
2020 02/27 13:07
開票了。
借：應收賬款
貸：主營業務收入
貸：應交稅費—應交增值稅—銷項稅
應交稅費—應交增值稅—簡易計征
無進項稅額
轉出本月未交增值稅
借：應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅
貸：應交稅費—應交增值稅-未交增值稅（這部分金額只是銷項的額）
本月繳納稅額下月做賬怎么做，上面得做賬分錄對嗎
玲老師 
2020 02/27 13:10
簡易計稅是單獨核算的，直接用應交稅費，簡易計稅這個科目
84784947
2020 02/27 13:12
那老師給舉個例子號碼，重開票到結轉未交增值稅，計提附加，繳稅怎么做賬分錄
玲老師
2020 02/27 13:25
就是增值稅直接用 借應收 貸收入 應交稅費 借應交稅-簡易計提 貸銀行存款
附加稅一樣的沒有區別
84784947
2020 02/27 13:26
主要我們這個月有一般計征，和簡易計征，附加計提也不一樣，老師給我發個吧！
玲老師
2020 02/27 13:30
一般計稅就是你上邊發的正常的分錄貸方計銷項稅額，期末結轉到未交增值稅
84784947
2020 02/27 13:31
那簡易計征的結轉未交增值稅不，計提附加了。怎么計提。下月做繳稅得單子怎么做
玲老師
2020 02/27 13:36
因為簡易計稅是不能用進項抵扣的，所以你不能轉到未交增值稅，這個科目你一般計稅的就按一般計稅的分錄正常寫，這兩個簡易計稅和一般計稅的要分開來核算
玲老師
2020 02/27 13:36
附加稅按照實際交的增值稅來計提
玲老師
2020 02/27 13:37
交稅時借應交稅費貸銀行存款
84784947
2020 02/27 13:37
那一般計稅和簡易計稅，怎么計提附加
84784947
2020 02/27 13:38
繳稅時，二級明細，是什么
玲老師
2020 02/27 13:55
稅金及附加明細科目是附加稅的明細，貸應交稅費
84784947
2020 02/27 13:57
我意思是交那增值稅得繳稅分錄，二級明細是什么？一般是什么，簡易是什么
玲老師
2020 02/27 13:58
一般計稅 借：應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
簡易計稅 借應收貸收入 應交稅費-應交增值稅簡易計稅
84784947
2020 02/27 13:59
那繳納增值稅是什么分錄
玲老師
2020 02/27 14:01
借應交稅費——未交增值稅 /簡易計稅貸銀行存款
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