1.出納員按規定向開戶銀行申請辦理銀行匯票，按要求填制一式三聯的銀行匯票申請書。 　　2.將填寫好的申請書送交銀行。 　　3.銀行查證資金賬戶，同意后按申請額出票，并交與申請人公司。 　　4.根據銀行規定交納手續費。 　　5.會計以手續費、工本費收費憑條和退回的銀行匯票申請書存根聯為依據作銀行存款減少的核算。 　　6.公司采購員持銀行匯票到辦理貨物采購，采購業務辦妥后將銀行匯票的第二、三聯交給收款單位。 　　7.公司會計根據采購過程中所索取到的原始憑證做采購業務的轉賬憑證。 　　8.接開戶銀行通知收回多余款項，會計作相應賬務處理。