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應納稅所得額=5000-1000-600=3400
應納所得稅額=3400*25%=850
投資性房地產(chǎn)應納稅差異1600
確認遞延所得稅負債，不是資產(chǎn)，你是計稅基礎大于稅法
2020 02/28 17:56
84784959 
2020 02/28 18:01
為什么要減600？減1000什么意思？
陳詩晗老師 
2020 02/28 18:04
-1000是本年的公允價值變動 損益，稅法不認可，稅法認可成本法，-600是稅法認可的折舊
84784959
2020 02/28 18:13
公允模式不是沒計提攤銷什么事情嗎？公允價值變動損益不是利潤表項目嗎？怎么稅法又不認可了？對不起，我后面的還沒學！
陳詩晗老師
2020 02/28 18:18
稅法是不認可公允模式的投資性房地產(chǎn)，他認可的只是成本模式。
所以你公允模式下公允價值變動 損益 1000，他不認可 ，要減
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