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企業(yè)所得稅的計提是根據(jù)賬面計提，還是調(diào)增調(diào)減后的數(shù)來計提？是先結(jié)轉(zhuǎn)損益還是先計提企業(yè)所得稅呢？
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先結(jié)轉(zhuǎn)損益后，再計提企業(yè)所得稅，不是按調(diào)增調(diào)減后的數(shù)據(jù)計提，計提企業(yè)所得稅后，再結(jié)轉(zhuǎn)損益
2020 02/29 18:40
84785017 
2020 02/29 18:44
老師你的意思是
1、安賬面先結(jié)轉(zhuǎn)損益
2、計提企業(yè)所得稅
3、還要結(jié)轉(zhuǎn)損益
是這樣的嗎？
江老師 
2020 02/29 18:51
一、先按賬面的數(shù)據(jù)進行預結(jié)轉(zhuǎn)損益，可以看到本年利潤的數(shù)據(jù)，再刪除預結(jié)轉(zhuǎn)損益的憑證，因為本年利潤是貸方金額，需要計提所得稅；
二、計提企業(yè)所得稅
三、計提企業(yè)所得稅后，再結(jié)轉(zhuǎn)本期損益，記賬審核后，結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤，做年結(jié)工作。
84785017
2020 02/29 18:56
非常感謝
江老師
2020 02/29 18:59
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