老師，要考慮企業(yè)所得稅的影響吧？

匯算清繳把這個(gè)款tiaojiant抵扣所得稅就可以

19年補(bǔ)繳的18年的，可以在20年做19年的匯算清繳時(shí)調(diào)減嗎？

你好 那你直接借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi) 直接做到19年

我當(dāng)時(shí)是借：未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)，沒有考慮所得稅，是需要調(diào)整19年的賬務(wù)處理嗎？還是可以在20年的賬里面補(bǔ)充這一筆？借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸：未分配利潤(rùn)？同時(shí)在19年的匯繳中調(diào)減呢

匯算清繳的時(shí)候調(diào)減吧

那就是在匯算清繳時(shí)調(diào)減，并補(bǔ)充這筆分錄對(duì)嗎 老師

分錄就不需要做了

不用做分錄嗎？老師，有點(diǎn)沒明白

你19年不是已經(jīng)做了嗎？

你再做一次重復(fù)嗎

我19年沒有把借：應(yīng)交企業(yè)所得稅這筆摘出來(lái)

你做了計(jì)提的分錄不是嗎？匯算清繳，你多交了稅做分錄？

匯算清繳如果算出來(lái)要補(bǔ)繳的話，不做分錄嗎？借：未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)交所得稅

需要做的 我以為你問的水利建設(shè)的

水利基金我不會(huì)做了的，19年做過了，我的意思是19年借：未分配利潤(rùn)里面，有25%的所得稅，需不需要擇出來(lái)？在20年做一筆調(diào)整分錄？

不用 匯算清繳再做

你計(jì)提水利就行，影響的所得稅匯算清繳再做

好的好的，謝謝老師，明白了

不用客氣的，