現在疫情影響，我們1-2月還有很多進項發票沒有抵扣，銷項稅額知道了是36萬，轉出是40萬，這樣的情況我應該抵多少稅款嗎

你們沒有進項稅額，那么銷項稅額就需要全額繳稅，一分錢都不能抵扣的

有進項稅額啊，進項稅額不是發票嗎？我們進項多，銷項少，現在問題就是，受到疫情影響，不知道應該抵多少稅票

我誤以外你是說沒有進項發票的 那么你們按照36萬元去抵扣，找36萬元的發票 那個40萬元是進項轉出吧，那個是不能抵扣的，就不用去管了 這個特殊的時候不要考慮稅負率的，這個時候不正常，稅務局是理解的

銷項是36萬，找36萬的進項，這樣算不用繳納稅款啊

是的，不用繳納增值稅的，附加也不要繳納的

不可能吧，不管什么樣子都需要繳納一點稅，雖然我們進項很多，像平時我們繳納稅款都要繳納40-50萬這樣，但是受到疫情影響，銷項稅額少了，收入少了嗎，但是進項稅額很多

是的，你們平常是要繳稅的，因為受到稅負率的制約的。但是現在是特殊情況，很多企業是只有銷項，沒有進項，他們的稅負率就大大增加了。 收入增加了，繳納的稅更多了

問題是，我們有很多進項，要是全抵扣了，不用繳納稅款，稅局不查啊

現在是特殊時期啊，你們稅負率為0是正常的啊

還可以這樣啊老師

你一定要按照平常繳納的稅款，反而會讓稅務局認為你們不正常的。 因為疫情期間，很多企業都沒有開工，你們的稅負率沒有變動，是很不正常的

應交增值稅稅款=銷項稅額36萬+進項稅額轉出40萬-進項稅額 老師，我就抵扣66萬的發票（進項稅額），繳納10萬元的增值稅稅款可以吧

可以的，跟平常繳納的稅款有不同就可以了

嗯嗯，那老師像不是考慮疫情的影響，我平時如何考慮稅負率的問題，看銷項稅額和進項稅額轉出的數據，然后計算出我每個月應該抵扣多少發票呢

（銷項-進項）/進項×100% 大多數企業在5%左右，因此你可以倒推出來的