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19年未分配利潤是負數，相當于是虧損的，那么現在做20年的賬，這個未分配利潤怎么結轉到20年一月份，還是自動結轉就可以了
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你好，未分配利潤 的數是不需要結轉的，上年年末的虧損就是本年年初的虧損。
2020 03/05 16:23
84784957 
2020 03/05 16:26
我剛才看了，20年1月的結賬后，科目余額表的未分配利潤有余額，是去年12月的負數值，但是利潤表的沒有結轉過來，利潤表中只有20年1月份的，
立紅老師 
2020 03/05 16:31
你好，利潤表只體現今年的利潤 ，未分配利潤 是以前期間的利潤或虧損，在本年利潤表中是不體現的。
84784957
2020 03/05 16:35
那第一季度的所得稅比如凈利潤為50萬，去年12月的未分配利潤為-30，交所得稅的時候按照50交還是20交
立紅老師
2020 03/05 16:39
你好，是按50萬交，在年末匯算清繳時再彌補以前年度的虧損
84784957
2020 03/05 16:50
我以為可以直接彌補了
立紅老師
2020 03/05 16:52
你好，不是的，不是直接彌補的。
84784957
2020 03/05 16:53
什么意思，意思第一季度可以直接是以20為基數計算
立紅老師
2020 03/05 16:54
你好，不是直接彌補的，第一季度是以50萬為基數，上年的虧損在本年匯算清繳時才能彌補的。
84784957
2020 03/05 16:56
意思21年4月份匯算清繳的時候才能彌補19年底虧損這個
立紅老師
2020 03/05 17:08
你好，是的，21年匯算的是20年的所得稅，如果20年利潤是正數，可以用來彌補19年虧損
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