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老師，上年的獎金未計提怎么補提呢？怎么納稅調整呢？匯算清繳會有問題嗎？
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你好，借以前年度損益調整
貸應付職工薪酬
匯算清繳時按照調整后金額做匯算
2020 03/13 06:29
84784965 
2020 03/13 06:31
計入以前年度損益調整后本年利潤為負數怎么處理？今年補提發放可以在今年匯算清繳前稅前扣除嗎
小惑老師 
2020 03/13 07:17
是負數就按照負數進行匯算清繳。如果屬于19年應該發生的費用就可以的
84784965
2020 03/13 07:20
對的。19年應計提的獎金。到20年1月補提 通過以前年度損益調整，本年利潤洧負數。就在匯算清繳時進行負數匯算清繳對嗎。20年補提也可以在20年匯算清繳前稅前扣除對嗎
小惑老師
2020 03/13 08:04
是的，沒匯繳前是可以的
84784965
2020 03/13 09:19
那之后是不是還需要辦理退稅？
84784965
2020 03/13 09:20
可以這樣嗎。暫估的材料到匯算清繳是做調整，補提的做調減。這樣就不用退稅了。補點稅可以嗎。因為我們公司不太喜歡辦理退稅
小惑老師
2020 03/13 09:22
暫估你發票沒到，匯算時要調增處理的
84784965
2020 03/13 09:25
嗯嗯 暫估調整 補提調減 余額補稅可以嗎
小惑老師
2020 03/13 09:26
你匯算調增后又所得就是要繳納稅金的
84784965
2020 03/13 09:47
繳納的稅金是調增與調減的余額哦？
小惑老師
2020 03/13 09:53
？繳納稅金是應納稅所得額*適用稅率
84784965
2020 03/13 10:10
明白啦，謝謝老師
小惑老師
2020 03/13 12:05
不客氣，祝您學習愉快！
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