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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，下午好，想問下，1.我原來都是寫一張借條，向法人借錢發(fā)工資，借:現(xiàn)金貸:其他應(yīng)付款一法人名。2.借:應(yīng)付職工薪酬一工資貸:現(xiàn)金。但我現(xiàn)在不這么做了，我看別人的賬是這樣的，小公司賬上沒錢，公司支付的費(fèi)用和發(fā)工資，都是直接掛法人名下，例如借:管理費(fèi)用，應(yīng)付職工薪酬貸:其他應(yīng)付款一法人名，不走現(xiàn)金支付了，我現(xiàn)在也這樣做了，不知道對(duì)不？
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你好，同學(xué)。
1 是對(duì)的
2 借 應(yīng)付職工薪酬 貸 庫存現(xiàn)金
3. 你的處理是可以的。
2020 03/12 17:53
84784992 
2020 03/12 18:32
老師，那第二種處理也對(duì)嗎？工資費(fèi)用不走現(xiàn)金，直接掛法人名下
陳詩晗老師 
2020 03/12 18:43
也是對(duì)的，就是這兩種處理都是可以的，主要是根據(jù)你實(shí)際經(jīng)營情況來確定。
84784992
2020 03/12 18:52
那我昨天聽學(xué)堂的課，我聽不明白，說公司欠員工工資，不能超過次年的5月31日，否則企業(yè)所得匯算清繳調(diào)增。老師說不發(fā)工資，分錄，借:應(yīng)付職工薪酬貸:其他應(yīng)付款。說匯算清繳調(diào)增。
84784992
2020 03/12 18:55
我后面都是不走現(xiàn)金，掛法人名下發(fā)工資，這要是調(diào)增，麻煩了
84784992
2020 03/12 19:13
老師，是不是學(xué)堂老師的話是這樣理解的，學(xué)堂老師借:應(yīng)付職工薪酬貸:其他應(yīng)付款一員工姓名，算欠員工工資。而我借:應(yīng)付職工薪酬貸:其他應(yīng)付款一法人名，我這不算欠員工工資，不調(diào)增。
陳詩晗老師
2020 03/12 19:21
匯算清繳是指你這工資如果沒有實(shí)際發(fā)放， 需要做納稅調(diào)增。
你這個(gè)如果轉(zhuǎn)給法人發(fā)放了，不屬于這里的情況
84784992
2020 03/12 19:26
那我以后公司賬面上沒現(xiàn)金，公司的費(fèi)用，直接掛法人名下，也是可以的了。就是不走現(xiàn)金了
84784992
2020 03/12 19:28
現(xiàn)在看人家的賬，和我以前不一樣了，所以想問清楚。
陳詩晗老師
2020 03/12 19:29
是的，也是可以的，這不影響。
84784992
2020 03/12 19:30
好的，謝謝老師！
陳詩晗老師
2020 03/12 19:33
客氣，祝你工作愉快。
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