我們材料占比大，是消防安裝工程

包工包料，建筑業(yè)就是開建筑服務(wù)的發(fā)票稅率9%，

為你合同分開簽銷售材料和安裝

除非你合同分開簽簽銷售材料和安裝的合同

如果沒有分開簽訂呢

沒分開就是開建筑服務(wù)的發(fā)票稅率9%

稅局說是我們包工包料，材料占比大，沒分開按照13%的稅率從高計證，13%是全部開材料費發(fā)票嗎

這種的話重新簽訂合同，那購入的計入工程成本，購入和銷售出的材料費發(fā)票對不起來了呢

那你實際情況是包工包料的安裝工程，那就是按建筑服務(wù)，你合同擺到那，稅務(wù)局說你材料多?

我把合同拿給專管員，專管員說的，我看稅法上也有規(guī)定消防安裝工程屬于混合銷售

那你就重簽訂合同 可以開材料的安裝 的發(fā)票

重新簽訂合同，開進來的發(fā)票計入工程施工，開進來發(fā)票＞銷售開出去發(fā)票，而倉庫里又沒這些材料呢

這些發(fā)票去年已經(jīng)開出去一部分銷售材料了，采購進來的材料計入工程施工，用于項目，而沒開銷售材料出去

我個人覺得你這個應(yīng)該是按照建筑合同開建筑服務(wù)的發(fā)票

因為現(xiàn)在你專管員說讓你分開開，那你就得分開簽合同

你要按照銷售材料，那你就是，每次銷售時出庫開發(fā)票

那合同是之前的了，之前采購的材料沒開銷售材料出去，而是計入工程施工成本，這種怎么處理呢，老師

這情況你就得改前面的帳了，把銷售材料確認收入

那采購進來的材料沒開銷售出去呢，是去年的，用于項目了，已經(jīng)

用于項目了就相當于銷售了，因為你現(xiàn)在是按銷售業(yè)務(wù)處理了，