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問題已解決
老師這個(gè)本期應(yīng)納稅額減征額是什么意思
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你好，
比如購買稅控盤和每年的服務(wù)費(fèi)抵減增值稅就填入這欄
2020 03/14 20:55
84785013 
2020 03/14 20:56
那這欄和前面哪個(gè)欄有對應(yīng)關(guān)系嗎
蔣飛老師 
2020 03/14 20:58
沒有對應(yīng)關(guān)系的。和附表（減免稅款表）對應(yīng)
84785013
2020 03/14 21:01
本期應(yīng)納稅額是需要交的，包括代開的和超過30萬部分不含稅銷售額是嗎？
蔣飛老師
2020 03/14 21:05
你好，
是的。
84785013
2020 03/14 21:11
不含稅銷售額不超過30萬免增值稅，超過60萬，只對超過部分征稅是嗎
84785013
2020 03/14 21:11
超過30萬
蔣飛老師
2020 03/14 21:15
是全額征稅的（不是超額部分征稅）
84785013
2020 03/15 08:32
那如果沒超過30萬，就把代開的填在2欄，免稅的填在10欄，如果超過30萬，代開和自開專票都填在5欄，自開普票超過30萬全征的填在3欄是嗎？
蔣飛老師
2020 03/15 08:41
那如果沒超過30萬，就把代開的填在2欄，免稅的填在10欄，
如果超過30萬，代開和自開專票都填在5欄（能自開為什么代開呢？）自開普票超過30萬全征的填在3欄是嗎？
84785013
2020 03/15 08:59
我的意思不管是可以自開的還是代開的都填在2欄
蔣飛老師
2020 03/15 09:19
代開填第二欄，自開專票直接匯總填第一欄。
84785013
2020 03/15 09:31
可是1欄等于2欄和3欄合計(jì)呀
蔣飛老師
2020 03/15 09:37
自開專票直接匯總填第一欄。（其他地方都不可以填寫的，需要特殊處理）
84785013
2020 03/15 10:26
可我填1欄，那2欄和3欄合計(jì)怎么等于1欄呢
蔣飛老師
2020 03/15 10:28
你是實(shí)際操作還是學(xué)習(xí)呢？
84785013
2020 03/15 10:47
會(huì)計(jì)學(xué)堂實(shí)操，我是學(xué)習(xí)但肯定想是實(shí)際業(yè)務(wù)中處理
蔣飛老師
2020 03/15 10:52
實(shí)踐中，自開專票直接匯總填第一欄。（其他地方都不可以填寫的，需要特殊處理）…1欄2欄3欄（沒有勾稽關(guān)系的）
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