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問題已解決

我是A公司以1000萬債權為對價向B公司增資800萬以持有B公司10%股權;而后將B公司股權10%以300萬轉讓給個人C,請問A公司賬務處理及如何繳稅?

84784950| 提問時間:2020 03/17 11:57
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宇飛老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,稅務師,注冊會計師
借:交易性金融資產 800 營業外支出-債券處置損益 200 貸:債權投資 1000 這個只要繳納取得股權時候的印花稅就好了。
2020 03/17 12:03
84784950
2020 03/17 12:23
后半部分:A將持B10%股權300萬轉讓給C,C是否交印花稅及個人所得稅?
宇飛老師
2020 03/17 12:34
印花稅要交,個稅不用交,C是受讓方。B要繳納企業所得稅
84784950
2020 03/17 12:50
后半部分:若A將持B10%股權以1100萬轉讓C,A兩次交易應繳印花稅是多少?A是否有義務代C繳印花稅?A、B是否還有其他應納稅?
宇飛老師
2020 03/17 13:25
是這樣,前面混了,A作為出資人取得B公司股權(注意不是轉讓取得的,是直接投資),那么作為A是不用繳納印花稅的,由B繳納印花稅(按照資金帳簿印花稅萬分之五),A后面將股權1100萬轉讓,那么這個時候要繳納印花稅,也是萬分之五,1100*0.05%=0.55。A沒有義務幫C繳納印花稅,這個應該C自己去申報。如果A轉讓股權由利得,那么A還要繳納企業所得稅。
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