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老師，請問這個分錄里的社保和個稅是當月的還是上月的呢 發放上月工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應付款（個人部分） 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金／銀行存款
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
個人負擔的社保不一得看你們單位自己
一般是當月扣除當月的
2020 03/17 14:25
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發放工資 ： 借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應付款(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金/銀行存款
發放工資 ： 借：應付職工薪酬——工資
貸：應付職工薪酬——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金/銀行存款
老師，這兩種個人的社保分錄不同，什么情況怎么用，怎么區分呢？
638 -
1）工資里扣個稅，借：應付職工薪酬——工資 貸：應交稅費——個稅 扣社保：借：應付職工薪酬——工資 貸：應付職工薪酬——社保，這個分錄怎么理解？2）月末計提當月工資的分錄是做在次月發放工資前的對嘛？
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實際操作中，下面分錄有問題嗎？
1.計提工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬--工資
2.繳納社保(全部)
借:管理/銷售—社保(單位部分)
應付職工薪酬--社保(個人部分)
貸:銀行存款
3.次月發放工資時
借:應付職工薪酬--工資
貸:應付職工薪酬--社保(個人部分)
應交稅費--應交個人所得稅
庫存現金/銀行存款或現金
4.上交個人所得稅
借:應交稅費--應交個人所得稅
貸:銀行存款或現金
相當于社保個人部分掛其“他應收款—社保(個人部分)”和“應付職工薪酬—社保(個人部分)”都一樣嗎？不太能理解
434
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次月發放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金／銀行存款或現金
老師，這個分錄里面的社保（個人部分）需要明確到員工的名字上嗎？
9085
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老師，您好，計提工資和社保，其他應收款--個人社保和應交稅費個稅個稅 為什么查余額借方會有余額呢計提工資?
借：XX費用—工資?
??貸：應付職工薪酬—工資?
計提社保（單位部分）?
借：XX費用—社保?
??貸：應付職工薪酬—社保?
發放工資?
借：應付職工薪酬—工資?
??貸：銀行存款?
??????其他應收款—個人社保?
?????應交稅費—應交個人所得稅?
繳納社保?
借：應付職工薪酬—社保?
其他應收款—個人社保?
貸：銀行存款
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