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老師 您好！ 房地產的土地價款可以抵減銷項稅額，把土地價款稅額計算出來， 這個分錄怎么寫呀？
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借：銀行存款
貸：主營業(yè)務收入
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
土地價款允許抵減的銷項稅額
借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額抵減）
貸：主營業(yè)務成本
2020 03/19 11:23
84784964 
2020 03/19 11:24
謝謝，老師！
那附加稅的分錄呢？
樸老師 
2020 03/19 11:31
借稅金及附加貸應交稅費-城建稅 教育費附加、地方教育附加
借應交稅費-城建稅 教育費附加、地方教育附加貸銀行存款
84784964
2020 03/19 11:40
老師，我是說，土地價款抵減了銷項稅額，銷項稅額不是還有附加稅嗎？
這個可以一樣跟著抵減嗎？
分錄是怎么做啊？
樸老師
2020 03/19 11:48
附加稅是不抵減的
84784964
2020 03/19 11:51
老師，那意思附加稅要申報是嗎？
樸老師
2020 03/19 11:56
是的，附加稅要繳納的
84784964
2020 03/19 11:58
老師，那我上個月抵減了土地價款，附加稅沒有申報怎么辦？
我這個月補上可以嗎？
樸老師
2020 03/19 12:00
按照抵減之后的申報就行了
84784964
2020 03/19 12:10
可是二月份稅，我已經申報了，抵減土地價款，沒有申報附加稅
我三月份補回來可以嗎？這樣會不會有影響啊？
樸老師
2020 03/19 12:14
可以的，沒事的哦，可以補的
84784964
2020 03/19 13:10
謝謝 老師
樸老師
2020 03/19 13:12
滿意請給五星好評，謝謝
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