00:10:00
問題已解決
小規模企業匯算清繳發現去年免征的增值稅沒有轉到營業外收入怎么辦？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
這個需要調增應納稅所得額。
2020 03/23 21:33
84784993 
2020 03/23 21:34
調增后要交滯納金嗎？
江老師 
2020 03/23 21:39
調增后會補交稅款，不存在滯納金，因為是調增應納稅所得額補交的稅款。屬于清繳企業所得稅稅款。
84784993
2020 03/23 21:43
會計分錄該怎么做呢？是反結賬補記在去年12月，還是直接記在本期用以前年度損益調整科目？
江老師
2020 03/24 06:41
這個直接在今年做以前年度損益調整
借：應交稅費——應交增值稅
貸：以前年度損益調整
同時
借：以前年度損益調整
貸：利潤分配——未分配利潤
在2019年年度匯算清繳時調，增應納所得額，補交企業所得稅。
84784993
2020 03/24 08:25
那盈余公積也要跟著一起調整嗎
江老師
2020 03/24 08:44
如果計提了盈余公積的，也是一起跟著調整
84784993
2020 03/24 08:48
調整盈余公積的分錄怎么寫呢？
江老師
2020 03/24 08:54
跨年沖銷多計提的盈余公積
借：盈余公積 -法定盈余公積
貸： 利潤分配-未分配利潤
閱讀 2580
描述你的問題，直接向老師提問
974
意見反饋
