老師，那多計提的管理費用折舊費不涉及累計折舊這個科目嗎

你好，因為跨年了，就需要通過（以前年度損益調整—管理費-折舊費）這個科目核算的

哦，好的，那如果工程工資跨年少計提是不是也是直接補計提 借:工程工資 貸：應付職工薪酬

你好，工程工資跨年少計提是這樣做分錄 借；工程施工——合同成本——人工，貸；應付職工薪酬

老師我剛做了，以前年度損益調整—管理費-折舊費）這個科目，管理費用調整了，但是累計折舊--辦公設備 這個科目貸方余額還是沒變化，跟折舊表來比還是多計提了，

你好，你所做的調整分錄是什么呢？

借：未分配利潤 貸：管理費用-折舊費 以前年度損益調整，我沒設置那個科目

你好，跨年損益事項應當通過以前年度損益調整科目核算，然后結轉到利潤分配——未分配利潤 而不是直接計入管理費用核算，再個管理費用不會直接結轉到利潤分配——未分配利潤

那我可以直接做借：累計折舊 貸：利潤分配--未分配利潤嗎

你好，你這個是沖銷之前多計提的折舊？

對

你好，沖銷之前多計提的折舊完整的分錄是 借；累計折舊，貸；以前年度損益調整 借；以前年度損益調整，貸；利潤分配--未分配利潤