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請問老師,公司租辦公室的押金和當月的租金怎么做賬?



押金:
借:其他應收款-AA公司押金
貸:銀行存款
租金:
借:管理費用-租賃費
貸:銀行存款
2020 03/24 23:26

84784982 

2020 03/24 23:28
老師,這個租金是可以開增值稅專用發票的,這個怎么做賬呢?

雷蕾老師 

2020 03/24 23:42
那就是
借:管理費用-租賃費 填不含稅價格
應交稅費-應交增值稅(進項稅額)
貸:銀行存款

84784982 

2020 03/24 23:45
老師,不用分開寫憑證嗎?付款做一筆,收到票做一筆

雷蕾老師 

2020 03/25 00:02
時間會差多久?如果是在一個月內的,你就等收到票的時候做。
如果時間差的久,你這筆增值稅暫時就不做。
那么,就:
借:預付賬款
貸:銀行存款
計提費用:
借:管理費用
貸:預付賬款
收到發票:
借:應交稅費-應交增值稅(進項稅額)
貸:預付賬款

84784982 

2020 03/25 00:07
謝謝老師,是在一個月內的

雷蕾老師 

2020 03/25 00:26
那就可以等收到票了一起做哈,這樣單據齊全。
