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工資的計提和社保一齊怎樣做分錄？假如工資3000，社保個人部分200，公司400
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1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等） 3000
貸：應付職工薪酬——工資 3000
2.計提社保（企業部分）
借：××費用（管理/銷售等） 400
貸：應付職工薪酬——社保 400
3.次月發放工資時
借：應付職工薪酬——工資 3000
貸：其他應收款——社保(個人部分) 200
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金／銀行存款或現金
4.上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 400
其他應收款——社保(個人部分) 200
貸：銀行存款或現金 600
2020 03/27 23:56
84785039 
2020 03/28 00:00
第3點怎么借方3000，貸方只有200，不平阿？
張樂老師 
2020 03/28 00:06
這是因為你沒給數據，那現在假設個稅是100，補充如下：
應交稅費——應交個人所得稅 100
庫存現金／銀行存款或現金 2700
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