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老師您好!公司購進面粉,油,肉蛋菜是都可以9%加記抵扣1嗎?分錄怎么做?加計還需要稅局批嗎還是直接就可以。購進用于做食品,有13%也有9%的食品。



你好!
購進
借:原材料91
應交稅費…應交增值稅(進項稅額)9
貸:銀行存款100
2020 03/28 11:22

84785034 

2020 03/28 11:23
小規模普票也是直接計算抵扣就行是吧

84785034 

2020 03/28 11:24
加計1%分錄怎么做呢?

蔣飛老師 

2020 03/28 11:25
領用
借:生產成本90
應交稅費…應交增值稅(進項稅額)1
貸:原材料91

蔣飛老師 

2020 03/28 11:25
農產品加計扣除1%計算和會計分錄:
農產品加計扣除1%的計算:納稅人購進用于生產或委托加工13%稅率貨物的農產品,按照10%的扣除率計算進項稅額,即對農產品深加工給予1%的加計扣除。可以抵扣的進項稅額=原材料成本×1%
會計分錄:
借:生產成本——基本生產成本(直接材料)
應交稅費——應交增值稅(進項稅額)
貸:原材料

84785034 

2020 03/28 11:28
哦,領用時再做,好,謝謝老師。收到3%普票也是計算抵扣9%是吧

蔣飛老師 

2020 03/28 11:31
你好!
是的。你的理解很對

84785034 

2020 03/28 11:41
好的,謝謝您!

蔣飛老師 

2020 03/28 11:43
不客氣,祝您學習進步,工作順利,麻煩給個五星評價,老師回答您的問題將會更加用心,謝謝。

84785034 

2020 03/28 11:44
還得問您一下,如果購入蔬菜肉蛋沒有發票可以計算抵扣嗎?是不可以的吧?

84785034 

2020 03/28 11:48
購入小規模納稅人農產品,發票顯示103,這個計算抵扣時要價稅分離嗎?還是直接103計算抵扣

蔣飛老師 

2020 03/28 12:00
還得問您一下,如果購入蔬菜肉蛋沒有發票可以計算抵扣嗎?是不可以的吧?
…是的。需要發票的

蔣飛老師 

2020 03/28 12:01
購入小規模納稅人農產品,發票顯示103,這個計算抵扣時要價稅分離嗎?還是直接103計算抵扣
…直接103計算抵扣的
