問題已解決
老師您好!公司購進(jìn)面粉,油,肉蛋菜是都可以9%加記抵扣1嗎?分錄怎么做?加計還需要稅局批嗎還是直接就可以。購進(jìn)用于做食品,有13%也有9%的食品。



你好!
購進(jìn)
借:原材料91
應(yīng)交稅費…應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)9
貸:銀行存款100
2020 03/28 11:22

84785034 

2020 03/28 11:23
小規(guī)模普票也是直接計算抵扣就行是吧

84785034 

2020 03/28 11:24
加計1%分錄怎么做呢?

蔣飛老師 

2020 03/28 11:25
領(lǐng)用
借:生產(chǎn)成本90
應(yīng)交稅費…應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)1
貸:原材料91

蔣飛老師 

2020 03/28 11:25
農(nóng)產(chǎn)品加計扣除1%計算和會計分錄:
農(nóng)產(chǎn)品加計扣除1%的計算:納稅人購進(jìn)用于生產(chǎn)或委托加工13%稅率貨物的農(nóng)產(chǎn)品,按照10%的扣除率計算進(jìn)項稅額,即對農(nóng)產(chǎn)品深加工給予1%的加計扣除。可以抵扣的進(jìn)項稅額=原材料成本×1%
會計分錄:
借:生產(chǎn)成本——基本生產(chǎn)成本(直接材料)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)
貸:原材料

84785034 

2020 03/28 11:28
哦,領(lǐng)用時再做,好,謝謝老師。收到3%普票也是計算抵扣9%是吧

蔣飛老師 

2020 03/28 11:31
你好!
是的。你的理解很對

84785034 

2020 03/28 11:41
好的,謝謝您!

蔣飛老師 

2020 03/28 11:43
不客氣,祝您學(xué)習(xí)進(jìn)步,工作順利,麻煩給個五星評價,老師回答您的問題將會更加用心,謝謝。

84785034 

2020 03/28 11:44
還得問您一下,如果購入蔬菜肉蛋沒有發(fā)票可以計算抵扣嗎?是不可以的吧?

84785034 

2020 03/28 11:48
購入小規(guī)模納稅人農(nóng)產(chǎn)品,發(fā)票顯示103,這個計算抵扣時要價稅分離嗎?還是直接103計算抵扣

蔣飛老師 

2020 03/28 12:00
還得問您一下,如果購入蔬菜肉蛋沒有發(fā)票可以計算抵扣嗎?是不可以的吧?
…是的。需要發(fā)票的

蔣飛老師 

2020 03/28 12:01
購入小規(guī)模納稅人農(nóng)產(chǎn)品,發(fā)票顯示103,這個計算抵扣時要價稅分離嗎?還是直接103計算抵扣
…直接103計算抵扣的
