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問(wèn)題已解決
企業(yè)在2019年底計(jì)提啦工資和年終獎(jiǎng)，但是沒(méi)有發(fā)放，在下一年2020年的3月份發(fā)放，請(qǐng)問(wèn)做2019年的企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候這個(gè)計(jì)提的工資和年終獎(jiǎng)可以扣除不？
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計(jì)提用以前年度損益調(diào)整的可以
2020 03/30 10:20
84785009 
2020 03/30 10:21
不懂老師的意思，就告訴我能還是不能
郭老師 
2020 03/30 10:22
你計(jì)提時(shí)候不要用管理費(fèi)用
管理費(fèi)用的不可以。
84785009
2020 03/30 10:23
計(jì)提的時(shí)候不用管理費(fèi)用用什么嘛？不是只要在匯算清繳之前發(fā)放就可以的嘛？
郭老師
2020 03/30 10:24
借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)付職工薪酬。借利潤(rùn)分配貸以前年度損益調(diào)整。
郭老師
2020 03/30 10:24
你做了管理，費(fèi)用一九年扣除一次，二零年預(yù)繳不好扣除一次嗎
84785009
2020 03/30 10:25
意思是我向上面那種做分錄就可以抵抗啦？
郭老師
2020 03/30 10:25
借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)付職工薪酬。借利潤(rùn)分配貸以前年度損益調(diào)整。
這個(gè)可以抵扣
84785009
2020 03/30 10:27
那按照老師說(shuō)的這樣做的話管理費(fèi)用不就少了嗎？管理費(fèi)用表就不包含這部分嘍？那匯算清繳表反應(yīng)不出這個(gè)金額呀
郭老師
2020 03/30 10:29
匯算清交，你把這個(gè)上面分錄的金額填寫(xiě)在實(shí)際發(fā)生額，還有稅收金額里面就行。
84785009
2020 03/30 10:31
那假如我就做在啦管理費(fèi)用，我直接就按照這個(gè)金額報(bào)，下一年報(bào)的時(shí)候我不把這個(gè)支付的金額算上行不？
郭老師
2020 03/30 10:33
你好，可以的。
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