這樣對嗎？老師

我是委托方

（1）發出商品時： 借：委托代銷商品 　 貸：庫存商品 　　　　　 （2）收到代銷清單時： 借：應收賬款　　　 貸：主營業務收入 　　　　 應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 借：主營業務成本　 貸：委托代銷商品　　　　 借：銷售費用 　　　 貸：應收賬款 　　　　　　 （3）收到支付的貸款時： 借：銀行存款　　　 貸：應收賬款　　

我這個哪一步錯了，老師

你好 發出去的時候 走委托代銷商品 不是發出商品 銷售費用沖應收賬款 不是計入收入總額

好的，謝謝老師

那委托加工呢

你好 發出委托加工物資時: 借：委托加工物資 　　貸：原材料等 支付加工費時： 借：委托加工物 　　貸：銀行存款等 收回加工好的物資時： 借：原材料/庫存商品 　　貸：委托加工物資

借:委托加工1000 貸:庫存商品-半成品1000 借:庫存商品1200 貸:委托加工1000 應付賬款200 對嗎？老師

你好 你們沒發生加工費嗎

借:委托加工1000 貸:庫存商品-半成品1000 借:庫存商品1200 應交稅費-應交增值稅-進項稅200 貸:委托加工1000 應付賬款200 對嗎？老師

你好 你要產生了加工費還得做借委托加工物資-加工費貸銀行存款 結轉收回來 借庫存商品 貸委托加工物資的

假如收取20的加工費，這樣做對嗎？老師

如果加工費開專票的話就是 借:委托加工-加工費20 應交稅費-應交增值稅-進項稅2.6 貸:銀行存款22.6 借:庫存商品1020 貸:委托加工1020 對嗎老師

嗯 分錄這樣就對了哈 ；是的

謝謝老師

不客氣 幫到你就好

養老保險是當月計提，當月提交嗎？老師

是的，社保是當月計提的！

當月支付嗎？

是的！社保是當月繳納當月的！當月計提當月繳納