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老師請教一下，去年的暫時普票入賬了，今年收到專票了，這個分錄怎么寫呀
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你好，今年收到專用發票是需要把去年 的普通發票紅沖替換了嗎？
2020 03/31 12:52
84785023 
2020 03/31 12:52
是的
84785023
2020 03/31 12:53
這不跨年了嘛
鄒老師 
2020 03/31 12:54
你好，那就需要把之前購進入庫的分錄紅沖，然后根據取得 的專用發票做分錄
1紅沖去年入庫分錄
借；應付賬款等科目，貸；原材料等科目
2根據專用發票做購進分錄
借；原材料等科目 ，應交稅費-應交增值稅（進項稅額）， 貸；應付賬款等科目
84785023
2020 03/31 13:15
老師我這19年的已結轉成本了
鄒老師
2020 03/31 13:15
你好，之前結轉的成本金額是有錯誤需要調整嗎？
84785023
2020 03/31 13:19
以前是10000全部入原材料了，年底結賬了，1月又2月收到專票，現在這樣，借:原材料9700，進項300，貸:原材料10000，，這樣原材料科目就有300的差了呀
鄒老師
2020 03/31 13:22
你好，那需要把之前多結轉的原材料成本做沖銷分錄
借；原材料300，貸；生產成本300
借；生產成本300，貸；庫存商品300
借；庫存商品300，貸；以前年度損益調整300
84785023
2020 03/31 13:24
好的，明白了，謝謝老師
鄒老師
2020 03/31 13:32
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
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