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問題已解決
老師，總包方和承包方簽訂了工程合同200萬，承包方根據工程進度給予開票，工程完工后承包方已全額開具給總包方（發票已認證抵扣）。過兩個月，工程質量有問題，總包方根據合同約定要求承包方支付違約金60萬，那么這60萬做沖紅處理還是？
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你好，同學。
違約金 是作為沖減你的收入處理。
2020 03/31 13:53
84784952 
2020 03/31 14:00
那增值稅及企業所得稅都已經確認并繳納了
84784952
2020 03/31 14:00
可以申請開紅字嘛？
陳詩晗老師 
2020 03/31 14:13
這并不影響，你這開紅字是后面發生的新事項，和之前已經納的稅不直接影響。
你沖紅當期，減少當期要交的稅。
84784952
2020 03/31 14:33
紅字部分的60萬對應的增值稅及附加稅費都會退回嘛？或者說當期要交的稅還沒有紅字退回的多，可以余留嘛？當年是否用完還是可以到第二年？
陳詩晗老師
2020 03/31 14:54
可以的，可以留抵到后面繼續抵扣，也可跨年的
84784952
2020 03/31 15:02
支付違約金意味著減少收入，違約金的部分申請開具紅字可以的是嗎？
陳詩晗老師
2020 03/31 15:03
是的，這就相當于后面發生的新事項，你這收入發生了變化。
84784952
2020 03/31 15:14
開具紅字時間一定要在當年還是可以跨年度？
陳詩晗老師
2020 03/31 15:23
這個紅字發票可以是跨年可以是當年。
84784952
2020 03/31 19:44
謝謝您
陳詩晗老師
2020 03/31 20:06
客氣，祝你工作愉快。
84784952
2020 04/01 09:34
老師，我還想問下支付的違約金怎么做賬？
陳詩晗老師
2020 04/01 09:53
支付的違約金 ？是產品質量，還是其他，
如果是產品質量是銷售費用
其他是營業外支出
84784952
2020 04/01 09:56
哪種方式支的違約金是可以對開具出去的藍字發票沖紅的？
陳詩晗老師
2020 04/01 10:01
開藍字發票處理的，同學
84784952
2020 04/01 10:03
收到違約金的一方開具發票給我們嘛？那能否給我們開具專用發票抵稅？違約金的稅率是多少？
陳詩晗老師
2020 04/01 10:04
如果你是作為價外費用，就可以開專票處理的。
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