借應交稅費-應交城市維護建設稅4711.91借應交稅費-應交教育費附加2019.39貸銀行存款6731.3。

第三題，利潤總額等于387456.7。

第四題，結轉收入到本年利潤，借主營業務收入1150000，借其他業務收入3000，借投資收益20000借營業外收入60000貸本年利潤1233000，第二步結轉本期損益中的費用，借本年利潤845543.30貸主營業務成本737912貸其他業務成本1500，貸稅金及附加6731.3貸銷售費用38000貸管理費用28200貸財務費用3200貸營業外支出30000

第五步，計算所得稅費用。假設沒有納稅調整項，所得稅費用=利潤總額*稅率=387456.7乘以25%等于96864.18。借所得稅費用96864.18貸應交稅費-應交所得稅96864.18。借本年利潤96864.18貸所得稅費用96864.18

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