問(wèn)題已解決
老師,勞務(wù)派遣公司,可以選擇簡(jiǎn)易征收和一般計(jì)稅征收兩個(gè)一起嘛?



是的 可以咨詢選擇兩個(gè)中間的一個(gè)
2020 04/03 10:05

84785010 

2020 04/03 10:05
不可以兩個(gè)一起用嗎?

軼塵老師 

2020 04/03 10:07
什么叫兩個(gè)一起用??

84785010 

2020 04/03 10:10
開(kāi)過(guò)一張全額的專(zhuān)票。其他的開(kāi)的是5%的差額,這樣可以嗎?

軼塵老師 

2020 04/03 10:11
A勞務(wù)派遣公司,采用簡(jiǎn)易計(jì)稅,2018年5月份收取勞務(wù)派遣費(fèi)2000萬(wàn)元(含稅),支付勞務(wù)派遣員工工資、福利和為其辦理社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金的費(fèi)用1200萬(wàn)元。可以如何開(kāi)票?
1、使用差額開(kāi)票功能,錄入含稅銷(xiāo)售額2000萬(wàn)元和扣除額1200萬(wàn)元,系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算稅額38.10萬(wàn)元和不含稅金額1961.90萬(wàn)元,備注欄自動(dòng)打印“差額征稅”字樣。用工單位可以抵扣38.10萬(wàn)元。
2、開(kāi)一張?jiān)鲋刀悓?zhuān)用發(fā)票+一張普通發(fā)票
專(zhuān)用發(fā)票價(jià)稅合計(jì)800萬(wàn)元,不含稅金額761.90,稅額38.10萬(wàn)元;普通發(fā)票價(jià)稅合計(jì)1200萬(wàn)元,不含稅金額1142.86萬(wàn)元,稅額57.14萬(wàn)元;
(普通發(fā)票開(kāi)具的5%稅率,可以再賬上抵扣進(jìn)項(xiàng))!!
兩張發(fā)票含稅價(jià)合計(jì)2000萬(wàn)元,不含稅金額合計(jì)1904.76萬(wàn)元,稅額合計(jì)95.24萬(wàn)元。用工單位可以抵扣38.10萬(wàn)元。

84785010 

2020 04/03 10:19
我們選擇的簡(jiǎn)易征收,開(kāi)的專(zhuān)票的稅率是5%是嘛?

軼塵老師 

2020 04/03 10:21
是的 按照差額的5%征收

84785010 

2020 04/03 10:24
那在申報(bào)的時(shí)候,一個(gè)專(zhuān)票的稅是可以做進(jìn)項(xiàng)抵扣的嘛?但是我填開(kāi)出去的銷(xiāo)售額是也是填在簡(jiǎn)易計(jì)稅那欄嘛?我填了之后沒(méi)有進(jìn)行抵扣呀

軼塵老師 

2020 04/03 10:27
抵扣是對(duì)方單位的事情

84785010 

2020 04/03 10:28
我說(shuō)的是我開(kāi)出去的專(zhuān)票,我有進(jìn)項(xiàng)的稅可以抵扣。怎么填?

軼塵老師 

2020 04/03 10:29
你采用簡(jiǎn)易征收的方式了 就不能抵扣進(jìn)項(xiàng)了

84785010 

2020 04/03 10:31
那你上面說(shuō)的案例又說(shuō)可以抵扣?

軼塵老師 

2020 04/03 10:34
注意看是用工單位抵扣
