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企業所得稅匯算清繳年報補交的稅款分錄怎么寫
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你好 補的是企業所得稅嗎
2020 04/03 13:05
84785000 
2020 04/03 13:06
是的
meizi老師 
2020 04/03 13:06
借以前年度損益調整貸應交稅費-應交企業所得稅 借 應交稅費-應交企業所得稅貸銀行存款 借未分配利潤 貸以前年度損益調整
84785000
2020 04/03 13:06
2019年的匯算清繳補了6千多，分錄在今年怎么做
meizi老師
2020 04/03 13:07
看上面的分錄 已經給你寫了
84785000
2020 04/03 13:07
好的謝謝
meizi老師
2020 04/03 13:07
不客氣 幫到你就好
84785000
2020 04/03 13:10
我在2019年12月做了20萬成本暫估那今年在一月時只拿到了5萬成本票，賬務處理怎么做
meizi老師
2020 04/03 13:15
你好 你們匯算之前都無法取得這個15萬發票了嗎
84785000
2020 04/03 13:19
不夠
meizi老師
2020 04/03 13:22
不夠的話 匯算就調整處理了。
84785000
2020 04/03 13:22
那我賬上怎么做
meizi老師
2020 04/03 13:25
你好賬上不動。 你實際發生的了這么多20萬 不動他。 只是匯算調整的時候 要填寫納稅調整表
84785000
2020 04/03 13:25
假如我在12底賬上做了60萬暫估，2020，1月成本拿回15萬，那我在1月時賬務處理怎么做
meizi老師
2020 04/03 13:28
你好 你實際是發生了60萬 取得了15萬發票 那么你匯算調整45萬 。你一月不會做賬務處理的。 只是匯算要調整處理而已
84785000
2020 04/03 13:31
你的意思在匯算調整那會涉及到交稅對嗎
meizi老師
2020 04/03 13:32
你好 嗯 是的 匯算是調表不調賬 。 意思就是就算沒發票 你實際發生了這個60萬 也不會去調整賬務的。 只是增加你匯算表里面的應納稅所得額繳納企業所得稅
84785000
2020 04/03 13:35
那如果我在匯算調整了，企業不想交那么多的稅，只調到了30萬的，那還有30萬的暫估成本要不要在后期沖回
meizi老師
2020 04/03 13:36
你好 那你就要反結賬 去19年的賬里面去改
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