怎么調整？分錄怎么做

你好，18年付款時的分錄是？

借：應付賬款-材料款 貸：銀行存款

借：應付賬款-代理費 貸：銀行存款

你好， 調整分錄 借：以前年度損益調整 借：應交稅費——應增（進） 貸：應付賬款 借：利潤利潤——未分配利潤 貸：以前年度損益調整

我們沒有設置這個以前年度損益調整科目

你好 借：利潤分配——未分配利潤 借：應交稅費——應增（進） 貸：應付賬款

都是建筑工程項目上面的費用及材料 發票拿回來我們都做的借：工程施工 貸：應付賬款 在結轉成本 付款時候就是借：應付賬款 貸：銀行存款 這樣 跨年的發票是不是也不能作為當期的成本

你好，是的，跨年的不能做為當期的成本。

剛剛沒有看見老師后面發的 那上年的利潤減少了 那所得稅匯算的時候怎么處理呢

你好，這個直接調整的是期初的利潤，匯算時不需要處理。

好滴 謝謝老師！

不客氣的，祝您學習愉快，如果對老師的回復滿意，請給老師一個好評，謝謝。