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問(wèn)題已解決
小規(guī)模餐飲企業(yè) 一月不含稅銷(xiāo)售額1萬(wàn)元，二月不含稅銷(xiāo)售額1萬(wàn)元，三月不含稅銷(xiāo)售額1萬(wàn)元。 1-2月稅額2萬(wàn)元*3%=600元，3月稅額1萬(wàn)元*1%=100元。 現(xiàn)在電子稅務(wù)局自動(dòng)顯示三個(gè)月免稅額=3萬(wàn)元*3%=900元。 我做賬的稅額是700元和稅局900元，相差200元，到底按照那個(gè)入賬呢？因?yàn)槊舛愵~要做營(yíng)業(yè)外收入的，最終涉及所得稅問(wèn)題。
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有200元需要做營(yíng)業(yè)外收入——減免稅費(fèi)處理。實(shí)際上應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅，就是900元，只因?yàn)?月減免稅200元，最后合計(jì)稅額是700元。是這樣的。
2020 04/10 16:18
84784999 
2020 04/10 16:20
但是700元增值稅也免交了呀，這700元需要做營(yíng)業(yè)外收入嗎
江老師 
2020 04/10 16:30
是的，全部做營(yíng)業(yè)外收入——減免稅費(fèi)，季度收入小于30萬(wàn)元的小規(guī)模納稅人，免交增值稅，免交增值稅的附加稅。
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