匯算清繳時候已經調整了，為什么還要做應交所得稅的分錄

你這個調整，你之前計提的所得稅自然也會有變化

我們沒有交過所得稅呢

不交？那就不用處理后面這個 借 累計折舊 貸 以前年度損益調整

一直都是虧損

那不用了，你直接這個分錄就是了

要不要再把以前年度損益調整轉到利潤分配-未分配利潤

要的，這是必須的，以前年度損益調整是一個過度科目

完整分錄就是：借：累計折舊，貸：以前年度損益調整；借：以前年度損益調整，貸：利潤分配-未分配利潤。是嗎老師

是的，就是 這樣的哈，

謝謝老師，還有一個問題，就是我這個月申報了年度財務報表，匯算清繳的A類表填完保存沒有申報，兩個沒有同時申報可以嗎

兩個 沒有同時申報？什么意思 這個不一定，不是必須同時申報的

就是我申報了年度財務報表，年度所得稅申報表填了還木有申報這個沒什么影響吧

這不影響的，在匯算截止前申報就可以了

好滴，謝謝老師

不客氣，祝你工作愉快。