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一般納稅人的業務招待和福利費可以開專票的嗎?能不能抵扣的?住宿票可以抵扣吧,娛樂性的票可以的嗎?

84785008| 提問時間:2020 04/12 11:34
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師,稅務師
您好 一般納稅人的業務招待和福利費可以開專票 不能抵扣 員工出差住宿票可以抵扣 娛樂性的票不可以的
2020 04/12 11:34
84785008
2020 04/12 11:36
那水電那些還是可以吧,經營方面的可以,娛樂方面的不可以,比較中立分不清公司還是個人的餐票還有什么票不可以嗎? 第二,現在是交通票電子票這些普通票可以計算抵扣不需要提供專票是吧?
bamboo老師
2020 04/12 11:37
水電費 辦公費 服務費的都可以 用于計提福利 個人福利 簡易計稅 非正常損失的 不可以 交通票電子票這些普通票可以計算抵扣不需要提供專票
84785008
2020 04/13 10:08
1加油票呢?可以抵吧? 2如果那些福利費票不能抵,員工不清楚又開了專票,那我不能勾選就可以了嗎|,會不會被當成失控票的對我公司有影響嗎? 3是不是一般沒有2這種情況的,如果娛樂票都不能抵,那是不是可以理解娛樂業基本只開普票給一般納稅人,不會開專票的是嗎?我意思怕員工不知道不可以抵都開專票給我,會不會對公司有影響?
bamboo老師
2020 04/13 10:15
公司名下車輛加油專票可以抵扣進項稅額 可以做勾選不抵扣 操作 是的 娛樂業基本只開普票給一般納稅人,不會開專票 開了專票的話 可以做勾選不抵扣操作
84785008
2020 04/13 10:25
1如果公司名下沒有車呢?是否可以寫一份員工車無償給給公司用的證明,然后抵扣加油票進項? 2還要勾選但不抵扣的嗎直接不勾選不行嗎??勾選不抵扣那也不會產生進項稅轉出的操作吧,就一直放在那里的意思?這么操作意思是勾選不抵扣就不會產生失控票對公司比較好的意思嗎?不勾選不抵扣當普通發票不行嗎?
bamboo老師
2020 04/13 10:27
可以簽訂無償租車協議 不過有的地區稅務不認可無償 直接不勾選的話 發票一致滯留在系統里面 這么操作意思是勾選不抵扣就不會滯留在平臺
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