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請問去年的發票今年2月才拿回來，去年的，管理費用差旅費應該怎么做賬呢？ 1.去年 借管理費用 貸其他應付款 今年再 借其他應付款 貸現金 2.還是去年做 借管理費用 貸現金 然后今年取得發票貼在去年
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您好
請問發票金額跟去年分錄金額一致么
2020 04/13 10:24
84785013 
2020 04/13 10:25
有一筆一樣，有一筆不同
bamboo老師 
2020 04/13 10:28
一樣的可以把發票附在分錄后面
不一樣的要把差額部分入賬
84785013
2020 04/13 10:30
去年的管理費用是3600元，可是今年開回來是4500。多出的900是今年的費用，對方一定要開在一起怎么處理呢
bamboo老師
2020 04/13 10:30
那今年的900 就直接
借：管理費用 900
貸：其他應付款 900
84785013
2020 04/13 10:38
如果去年的發票沒有拿回來，是不是只能做借管理費用 貸其他應付款 還是說也可以 借管理費用 貸現金 取回發票貼后面就好
bamboo老師
2020 04/13 10:39
先做
借：管理費用
貸：其他應付款-暫估
84785013
2020 04/13 10:40
不能貸 現金嗎？然后直接取回貼后面就可以啦
bamboo老師
2020 04/13 10:43
沒有收到發票的時候 最好不要直接貸現金
您付款了就寫
借：其他應付款
貸：庫存現金
然后后期收到發票
借：其他應付款-暫估
貸：其他應付款
84785013
2020 04/13 10:55
要是沒有給錢先做：
借管理費用
貸其他應付款 暫估
等到今年取回就
借其他應付款 暫估
貸現金或者銀行存款
bamboo老師
2020 04/13 10:55
這樣寫分錄也可以的
84785013
2020 04/13 10:57
要是去年費用發票今年取不回來，怎么處理呢，需要匯算清繳調增嗎
bamboo老師
2020 04/13 10:58
分錄不調整 匯算納稅調整
84785013
2020 04/13 11:06
匯算一定要調整嗎？要是今年做了年度損益調整還需要嗎
bamboo老師
2020 04/13 11:09
沒有發票 您做了年度損益調整也要的啊
84785013
2020 04/13 11:44
要是去年管理費用做多了一筆，做錯了，匯算也還是要調整嗎
bamboo老師
2020 04/13 11:44
去年管理費用做多了一筆，做錯了，匯算也還是要調整 是的
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