00:10:00
問題已解決
你好，我們2020年一月份交的2019年第四季度企業(yè)所得稅，計提也在一月份，導致我現(xiàn)在的利潤表上有企業(yè)所得稅的數(shù)字，這個應該怎么處理呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
計提稅款時借：以前年度損益調(diào)整貸：應交稅費－應交企業(yè)所得稅
同時調(diào)整未分配利潤
借：利潤分配－未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整。
補交稅款時
借：應交稅費－應交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
2020 04/13 16:02
84785009 
2020 04/13 16:09
我一月份做的計提:借:所得稅費用，貸:應交稅費-應交所得稅，繳納:借:應交稅費-應交所得稅，貸:銀行存款，結轉(zhuǎn):借:本年利潤，貸:所得稅費用。現(xiàn)在怎么處理啊？以前年度損益調(diào)整一級科目是什么啊？把這個科目加到哪兒里呢？
maize老師 
2020 04/13 16:12
這個按上面做，這個，以前年度損益調(diào)整，是一級科目，你沒有就做借 借：利潤分配－未分配利潤 貸：應交稅費－應交企業(yè)所得稅 補交稅款時
借：應交稅費－應交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
84785009
2020 04/13 16:20
那期末怎么辦？就一直在未分配利潤里？
maize老師
2020 04/13 16:22
是的，你這個放未分配利潤下面，這個有金額正常
閱讀 786
描述你的問題，直接向老師提問
57
意見反饋
