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老師，我是小規(guī)模，生活服務(wù)業(yè)，1月開了普票和專票，專票部分要交稅，普票免稅。這個分錄怎么做。2月和3月都是直接免稅的，未開票，分錄怎么做。是正常做應(yīng)交稅費然后轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入還是怎么做呢
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您好，平時根據(jù)開票金額正常做分錄（應(yīng)交稅費），季末把不需要交的增值稅轉(zhuǎn)至營業(yè)外收入。
2020 04/16 19:40
84785026 
2020 04/16 19:42
那免增值稅了，附加稅還需要計提嗎
路老師 
2020 04/16 19:48
免的增值稅對應(yīng)的城建稅和附加，也不用交
84785026
2020 04/16 19:49
1月因為開了專票，所以要價稅分離做分錄，2月和3月都沒開票，能直接做借銀行存款，貸主營業(yè)務(wù)收入嗎
路老師
2020 04/16 19:57
2、3月沒開票，但是也有收入，需要做賬和申報增值稅是嗎？
84785026
2020 04/16 20:00
哦哦，我以為免征的話可以直接做收入
路老師
2020 04/16 20:04
好的，平時還是正常的做分錄的
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