問題已解決
老師,我是小規模,生活服務業,1月開了普票和專票,專票部分要交稅,普票免稅。這個分錄怎么做。2月和3月都是直接免稅的,未開票,分錄怎么做。是正常做應交稅費然后轉到營業外收入還是怎么做呢



您好,平時根據開票金額正常做分錄(應交稅費),季末把不需要交的增值稅轉至營業外收入。
2020 04/16 19:40

84785026 

2020 04/16 19:42
那免增值稅了,附加稅還需要計提嗎

路老師 

2020 04/16 19:48
免的增值稅對應的城建稅和附加,也不用交

84785026 

2020 04/16 19:49
1月因為開了專票,所以要價稅分離做分錄,2月和3月都沒開票,能直接做借銀行存款,貸主營業務收入嗎

路老師 

2020 04/16 19:57
2、3月沒開票,但是也有收入,需要做賬和申報增值稅是嗎?

84785026 

2020 04/16 20:00
哦哦,我以為免征的話可以直接做收入

路老師 

2020 04/16 20:04
好的,平時還是正常的做分錄的
