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問題已解決
老師，建筑企業，付款勞務公司和機械租賃公司后，開具了發票，但是實際還未施工，賬務處理怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借：預付賬款 應交稅費-應交增值稅-進項稅額（取得專票的話） 貸：銀行存款
2020 04/19 15:17
84784956 
2020 04/19 15:25
是先付的款后到的發票
許老師 
2020 04/19 15:28
哦哦
借：預付賬款 貸：銀行存款
發票到了 借：應交稅費 貸：預付賬款
84784956
2020 04/19 15:47
老師，收到的是增值稅普通發票
許老師
2020 04/19 15:53
哦哦，普票的話 就只能
借：預付賬款 貸：銀行存款
84784956
2020 04/19 16:01
我付款時那樣做，收到發票和付款不是同一日期呀
許老師
2020 04/19 16:08
這個沒關系呀。做預付賬款，并不要求，有發票的。
以后施工過程，結轉主營業務成本，也要發票的
84784956
2020 04/19 18:28
分錄不會做了
84784956
2020 04/19 18:46
轉款時：借：預付賬款 貸：銀行存款 收到發票時怎么做分錄呢，普通發票
許老師
2020 04/19 19:33
收到發票，沒施工的話，不用做分錄呀。
等施工完成 借：主營業務成本 貸：預付賬款 （將發票附在后面）
84784956
2020 04/20 06:41
不入賬，什么時候施工發票再入賬嗎
許老師
2020 04/20 08:15
嗯嗯，是的。現在入賬，也違背了權責發生制原則
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