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老師，我們房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)公司的員工工資計入主營業(yè)務(wù)成本還是計入費用、如果當(dāng)月沒有收入，還能結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎
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你好，房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)公司，從事房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)人員工資計入勞務(wù)成本，取得收入結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本
沒有收入就不能結(jié)轉(zhuǎn)成本的，應(yīng)當(dāng)做到成本與收入匹配才是的
2020 04/20 13:08
84785021 
2020 04/20 13:13
這個要怎么匹配，每月都要發(fā)工資、收入一般是幾個月以上或者大項目一年以上才能有收入
鄒老師 
2020 04/20 13:16
你好，比如實現(xiàn)收入100萬，之前發(fā)生成本120萬，與這個收入100萬對應(yīng)的成本是80萬，就先就結(jié)轉(zhuǎn)80萬的成本，40萬在勞務(wù)成本掛賬就是了
84785021
2020 04/20 13:26
這個有具體規(guī)定的匹配比例嗎，比如工資已經(jīng)連續(xù)發(fā)了6個月，發(fā)出去50多萬，但是還沒有收入，下個月收了10萬，那我到底結(jié)轉(zhuǎn)多少成本？有的項目是先賣的，但是發(fā)票可能一年以后才能開
鄒老師
2020 04/20 13:26
你好，成本沒有一個具體的比例，需要看你這10萬的收入對應(yīng)的成本是多少才知道需要結(jié)轉(zhuǎn)多少成本的
84785021
2020 04/20 13:33
像這種固定發(fā)的工資，我感覺很難匹配。老師，如果我把工資都計入費用了，有關(guān)系嗎，稅務(wù)會查嗎
鄒老師
2020 04/20 13:34
你好，不能把工資都計入管理費用的，如果全部計入管理費用，按有收入的月份就會導(dǎo)致沒有成本，這樣成本與收入是不匹配的
稅務(wù)方面是有可能查的
84785021
2020 04/20 13:37
那要怎么改正，以前的已經(jīng)結(jié)賬了，還是匯算清繳的時候調(diào)整一下就可以了
鄒老師
2020 04/20 13:38
你好，如果本來應(yīng)當(dāng)計入成本的，你錯誤的計入了費用，是這樣做調(diào)整分錄
借；勞務(wù)成本，貸；以前年度損益調(diào)整—管理費用等科目
84785021
2020 04/20 13:54
老師，那我在這個月做調(diào)整分錄，所得稅匯算清繳上的主營業(yè)務(wù)成本按調(diào)整的來寫是嗎？這個調(diào)整是針對去年的調(diào)整，那前3個月我直接沖減掉就可以了吧
鄒老師
2020 04/20 13:57
你好，這個月做調(diào)整分錄，匯算清繳按調(diào)整之后的結(jié)果申報
這個調(diào)整是針對去年的調(diào)整，那前3個月我直接沖減掉就可以了的
84785021
2020 04/20 13:58
好的，謝謝老師
鄒老師
2020 04/20 13:59
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝
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