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你好，請問房租先計提后付款再收到發票會計分錄怎么做？
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有差額嗎，沒有就貼付款后面有就做借預付賬款 貸其他應付款，付款做借其他應付款 貸銀行 ，攤銷做借管理費用 貸預付賬款，
2020 04/22 16:01
84784953 
2020 04/22 17:21
有差額，收的是專票
maize老師 
2020 04/22 17:25
借預付賬款 進項稅額，貸其他應付款
84784953
2020 04/22 17:41
我是一年才開一次發票，先每個月計提：借：制造費用 42900*12=514800 貸：其他應付款514800 付款的時候也沒付完 付款： 其他應付款 40萬 貸：銀行存款 40萬 發票只收到36萬（價稅合計）,這步怎么做？前面二步是這樣做的嗎？
maize老師
2020 04/22 18:06
那這個發票是沒有開完嗎，這個月攤銷這個金額有沒有問題，這個貸其他應付款-514800 貸預付賬款514800 借預付賬款 36萬貸其他應付款36萬
84784953
2020 04/23 09:03
老師，但是這個36萬是專票，我們是一般納稅人
84784953
2020 04/23 09:06
發票是沒有開完，款也沒付完
maize老師
2020 04/23 09:16
借預付賬款 進項稅額，貸其他應付款36萬，付款就 借其他應付款 貸銀行
84784953
2020 04/23 09:27
知道了，謝謝老師
maize老師
2020 04/23 09:34
好的，我先回復別的學員了
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